ZZP Belastingdruk Benchmark 2026
Vergelijk uw effectieve belastingdruk met officieel doorrekenbare 2026-referentieprofielen. Zie direct welk verschil urencriterium, startersaftrek of AOW-status maken bij dezelfde winst.
Samenvatting
Deze benchmark gebruikt geen landelijk gemiddelde meer. U vergelijkt uw winst alleen nog met controleerbare 2026-profielen, zoals een eenmanszaak met of zonder urencriterium. Daardoor ziet u precies welk verschil de officiele aftrekregels maken.
Vergelijk uw belastingdruk
Hoe wordt uw belastingdruk als ZZP'er berekend?
Als ZZP'er (eenmanszaak) betaalt u inkomstenbelasting over uw winst na aftrekposten. Deze benchmark vergelijkt geen branchegemiddelden, maar meerdere officiele profielen bij dezelfde winst. De berekening verloopt in vijf stappen:
- Brutowinst: Uw totale omzet minus zakelijke kosten.
- Zelfstandigenaftrek: €1.200 wordt afgetrokken (2026, met urencriterium).
- MKB-winstvrijstelling: 12,7% van de resterende winst is vrijgesteld.
- Inkomstenbelasting: Progressief tarief in 3 schijven (35,75% / 37,56% / 49,50%).
- Heffingskortingen: Algemene heffingskorting en arbeidskorting verlagen uw belasting.
Daarnaast betaalt u de inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet (ZVW) van 4,85% over maximaal €79.409. Dit alles samen bepaalt uw effectieve belastingdruk.
Veelgestelde vragen over belastingdruk
Veelgestelde vragen
Wat is de effectieve belastingdruk voor ZZP'ers?
De effectieve belastingdruk is het percentage van uw bruto inkomen dat u daadwerkelijk aan belasting en premies betaalt. Dit omvat inkomstenbelasting en ZVW-bijdrage, na toepassing van aftrekposten en heffingskortingen die voor uw profiel gelden.
Waarom vergelijkt deze tool niet meer met branchegemiddelden?
Omdat de oude branchegemiddelden in deze repo niet met primaire bronnen konden worden onderbouwd. Deze pagina vergelijkt daarom alleen nog met officieel doorrekenbare 2026-profielen, zoals met of zonder urencriterium, starter of AOW-profiel.
Hoe kan ik mijn belastingdruk verlagen als ZZP'er?
U kunt uw belastingdruk onder meer beïnvloeden door zakelijke kosten correct te verwerken, het urencriterium goed bij te houden, de startersaftrek alleen toe te passen als u er recht op heeft en grotere fiscale keuzes, zoals pensioen of BV, apart door te rekenen. Deze tool laat vooral zien welk effect uw profielkeuze heeft.
Wat is het marginale tarief en waarom is het belangrijk?
Het marginale tarief is het belastingpercentage dat u betaalt over uw volgende extra euro belastbaar inkomen. In 2026 zijn dat 35,75%, 37,56% en 49,50% afhankelijk van de schijf waarin u valt. Het marginale tarief bepaalt hoeveel voordeel een extra aftrekpost of reservering nog oplevert.
Wanneer is een BV fiscaal voordeliger dan een eenmanszaak?
Daarvoor bestaat geen universeel omslagpunt. Het hangt af van winstniveau, gebruikelijk loon, dividendbeleid en extra BV-kosten. Gebruik daarom een aparte eenmanszaak-vs-BV-berekening in plaats van een vaste drempel.
Deze tool is uitsluitend bedoeld als indicatie en vormt geen fiscaal advies. Raadpleeg een belastingadviseur voor uw specifieke situatie.