BTW Assistent 2026
De ZZPkit BTW Assistent helpt u bij uw kwartaal BTW-aangifte: voer omzet en kosten in, bereken te betalen BTW, volg deadlines en controleer of u in aanmerking komt voor de KOR.
Samenvatting
Als ZZP'er doet u elk kwartaal BTW-aangifte bij de Belastingdienst. U berekent het verschil tussen ontvangen BTW (21% of 9%) en betaalde voorbelasting op zakelijke kosten. Het standaardtarief is 21%, het verlaagde tarief 9%. Bij een jaaromzet onder €20.000 kunt u de KOR aanvragen om vrijgesteld te worden. Gebruik onderstaande tool om uw kwartaalaangifte te berekenen.
Hoe werkt BTW voor ZZP'ers in Nederland?
Als ZZP'er bent u meestal BTW-plichtig (omzetbelasting). Dit betekent dat u BTW in rekening brengt bij klanten en deze periodiek afdraagt aan de Belastingdienst. Tegelijkertijd mag u de BTW op zakelijke kosten (voorbelasting) aftrekken.
De drie BTW-tarieven
Meeste goederen en diensten, waaronder: consultancy, design, IT-diensten, marketing
Voeding, drinkwater, medicijnen, boeken, culturele evenementen, hotels
EU-leveringen (ICL), diensten aan EU-bedrijven (ICP), export buiten de EU
Hoe berekent u de af te dragen BTW?
Af te dragen BTW = Ontvangen BTW (van klanten) − Voorbelasting (betaalde BTW)
Positief = u betaalt aan de Belastingdienst. Negatief = u ontvangt terug.
BTW-invoer
Resultaat Q1 2026
BTW-tarieven 2026: 21% (standaard), 9% (verlaagd), 0% (vrijgesteld)
Wanneer moet ik BTW-aangifte doen in 2026?
U moet uiterlijk op de deadline zowel de aangifte indienen als het verschuldigde bedrag betalen. Bij te late aangifte riskeert u een boete van de Belastingdienst.
| Kwartaal | Periode | Deadline aangifte & betaling | Status |
|---|---|---|---|
| Q1 | januari – maart 2026 | 30 april 2026 | Verlopen |
| Q2 | april – juni 2026 | 31 juli 2026 | — |
| Q3 | juli – september 2026 | 31 oktober 2026 | — |
| Q4 | oktober – december 2026 | 31 januari 2027 | — |
Bron: Belastingdienst — BTW. Valt de deadline op een weekend of feestdag? Dan geldt de eerstvolgende werkdag.
BTW Aangifte Deadlines 2026
Nooit meer een deadline missen
Download alle BTW deadlines als kalenderevenement met automatische herinnering 1 week van tevoren. Werkt met Google Calendar, Apple Calendar, Outlook en andere agenda-apps.
Is de Kleineondernemersregeling (KOR) voordelig voor mij?
De KOR is een vrijstellingsregeling voor ondernemers met een jaaromzet tot €20.000 exclusief BTW. Overweeg de KOR als u voornamelijk diensten levert aan particulieren of partijen die geen BTW aftrekken.
Voordelen KOR
- Geen BTW-administratie nodig
- Geen kwartaalaangiften
- Lagere prijzen voor particuliere klanten
- Minder administratieve last
Nadelen KOR
- Geen voorbelasting aftrekbaar
- Minimaal 3 jaar gebonden
- Zakelijke klanten missen BTW-aftrek
- Omzetgrens strikt: overschrijding = direct BTW-plichtig
Wat moet ik als ZZP'er weten over BTW?
Van kwartaalaangifte tot internationale transacties — hieronder vindt u diepgaande informatie over alle BTW-gerelateerde onderwerpen voor zelfstandige ondernemers.
BTW kwartaalaangifte stap voor stap
Elk kwartaal dient u uw BTW-aangifte in via Mijn Belastingdienst. U verzamelt alle facturen, berekent het verschil tussen ontvangen en betaalde BTW, en dient de aangifte in vóór de deadline. Bewaar alle facturen minimaal 7 jaar.
BTW-vrijstellingen en nultarief
Niet alle diensten en goederen zijn belast met 21% BTW. Sommige zijn vrijgesteld (medische diensten, onderwijs), andere vallen onder het verlaagde tarief (9%) of het nultarief (export, EU-leveringen).
Factureren als ZZP'er
Een correcte factuur bevat 10 wettelijke vereisten, waaronder uw BTW-ID, het juiste BTW-tarief, en het BTW-bedrag apart vermeld. Fouten op facturen kunnen leiden tot boetes.
Uw uurtarief inclusief BTW
Bij het bepalen van uw uurtarief moet u rekening houden met BTW: uw klant betaalt 21% bovenop uw nettotarief. Bereken uw ideale tarief op basis van uw gewenste netto inkomen.
BTW-deadlines 2026
De kwartaaldeadlines voor 2026 zijn: Q1 → 30 april, Q2 → 31 juli, Q3 → 31 oktober, Q4 → 31 januari 2027. Dien aangifte en betaling uiterlijk op die datum in; voor te laat indienen of betalen kijkt de Belastingdienst naar uw situatie.
Veelgestelde vragen
Veelgestelde vragen
Hoe bereken ik de BTW die ik moet afdragen?
U draagt het verschil af tussen de BTW die u heeft ontvangen van klanten (omzetbelasting) en de BTW die u heeft betaald aan leveranciers (voorbelasting). Als u meer BTW heeft betaald dan ontvangen, krijgt u het verschil terug van de Belastingdienst.
Wanneer moet ik BTW-aangifte doen in 2026?
Als ZZP'er doet u elk kwartaal BTW-aangifte. De deadlines voor 2026 zijn: Q1 uiterlijk 30 april, Q2 uiterlijk 31 juli, Q3 uiterlijk 31 oktober, en Q4 uiterlijk 31 januari 2027. Aangifte en betaling moeten beide vóór de deadline gebeuren.
Wat is de KOR (Kleineondernemersregeling)?
De KOR is een vrijstelling van BTW voor ondernemers met een jaaromzet tot €20.000 exclusief BTW. Als u hiervoor kiest, hoeft u geen BTW in rekening te brengen en geen aangifte te doen, maar kunt u ook geen voorbelasting aftrekken. U moet de KOR aanvragen bij de Belastingdienst en bent dan minimaal 3 jaar gebonden.
Welke BTW-tarieven gelden er in Nederland in 2026?
In Nederland gelden drie BTW-tarieven: 21% (standaardtarief voor de meeste goederen en diensten), 9% (verlaagd tarief voor o.a. voeding, medicijnen, boeken en culturele evenementen) en 0% (voor bepaalde grensoverschrijdende transacties binnen de EU en export buiten de EU).
Wat is voorbelasting en hoe trek ik die af?
Voorbelasting is de BTW die u betaalt bij zakelijke aankopen (software, kantoorbenodigdheden, zakelijke reizen, etc.). U mag deze BTW aftrekken van de BTW die u aan klanten in rekening brengt. Bewaar altijd de facturen als bewijs voor de Belastingdienst.
Hoe doe ik BTW-aangifte voor EU-transacties?
Bij dienstverlening aan zakelijke klanten in andere EU-landen (B2B) verlegde BTW is van toepassing: u brengt 0% BTW in rekening en de klant geeft de BTW aan in eigen land. Dit moet u vermelden in uw BTW-aangifte als intracommunautaire prestatie (ICP). Bij goederen geldt de intracommunautaire levering (ICL).
Deze tool is uitsluitend bedoeld als indicatie en vormt geen fiscaal advies. Raadpleeg een belastingadviseur voor uw specifieke situatie.